不動產傳承上，最常見的三種方式是「生前贈與」、「死後繼承」，以及「有價買賣」
贈與目前的免稅額為244萬元，超過免稅額的部分則依累進稅率課徵10~20%不等；繼承方式的免稅額則為1,333萬元，超過的部分依累計稅率課徵10~20%區間。這兩種不動產傳承方式，除了免稅額及稅率不同之外，另贈與還需繳納土地增值稅及契稅，但繼承則不用
假如是買賣，2016年之後取得的房地價值認定，用實際交易價格來計算獲利，課徵房地合一稅，依持有年數規範課徵稅率，持有年數愈短稅率愈高，稅率區間為15~45%。
家族的傳承規劃，透過投資公司以法人持有不動產，一方面統一管理資產，以股權平均分配資產給子女，避免因為個人驟逝而造成產權被多人繼承的紛亂情景；另一方面若不動產有出租收益，與營業相關的稅捐、修繕等支出也能列為法人費用，適用營利事業所得稅率20%，相較之下節省稅費。
節錄2023-12-04經濟日報 吳文賓
政府防堵短期炒作之政策之下，不動產往往持有期間越長，或考慮以繼承之方式移轉或參與都市更新計畫所需支付的稅負較低，此時在持有不動產時再以壽險保單做搭配不失可考慮之資產配置，投保壽險可以避免主要經濟來源成員遭逢意外時，仍有足夠的保障金來償還未清償的房屋貸款，讓家人免於面臨財務壓力，同時保證不動產能夠在家人手中繼續保有；而高價值的不動產的傳承可能會引發家庭成員之間的糾紛，在這種情況下，投保壽險可以提供額外的資金來平分遺產，讓每位繼承人都能公平地獲得一部分遺產，減少家庭糾紛的可能性。綜合來看，不動產傳承與投保壽險之間有著密切的聯繫，在進行房地購置或考慮移轉之前皆需要特別留意可能產生的稅負，並建議諮詢專家以通盤考慮自身的實際需求、資金運用情形、投資策略、稅務影響等，以作全面性的綜合評估。
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