香港吸引家族辦公室落戶 有何與眾不同？

鉅亨網新聞中心2023/05/22 15:08

香港是中國通往世界的重要窗口，在處理中國富豪資產方面享有優勢。（圖：Shutterstock）

香港是中國通往世界的重要窗口，在處理中國富豪資產方面享有優勢，包括透明法律制度、監管架構清晰，以及人才高度集中。

據《香港商報》報導，香港推廣家族辦公室業務，享有「天時」之利。萬方家族辦公室執行長始創人關志敏說：「根據《2021 胡潤財富報告》預計，未來 10 年之內，將有人民幣（下同）18 兆元資產要傳承予下一代；若以未來 20 年計，將有 49 兆元將傳承予下一代；若以未來 30 年計，則有 92 兆元財富必須傳承予下一代。」

他表示，如今中國富豪每年都會進行資產傳承，若香港可從中吸納富豪資產，數目相當可觀。

據中國《新財富》統計，今年中國前十大富豪財富淨值均超過或接近 1,500 億元，其中排名富豪榜首位的農夫山泉 (09633-HK) 董事長鍾睒睒，財富已超過 4,500 億元；排在名單第五位的寧德時代 (300750-CN) 董事長曾毓群，粗估總資產亦超過 2,200 億元。

如果中國富豪來港設立家族辦公室，著手進行家族資產傳承，新一代富豪將為香港社會與經濟創造哪些額外價值呢？

關志敏說，與上一代富豪相比，新一代富豪的投資取向，除了要求投資有較高透明度外，更重視社會正面回報。他說：「今天的 80 後、90 後富豪，尤其是早年出國留學的富豪，他們更為注重社會責任感，而對於所謂的『回報』，與上一代更有著截然不同的看法。」

關志敏進一步表示，新一代富豪看重投資計畫的社會影響力，從事物業投資時，會考慮環境、社會和公司治理（ESG）因素，更注重物業環保等問題。

除了中國富豪未來將會有巨額財富交予一大批年輕富豪手上外，香港當下推廣家族辦公室業務，還有哪些優勢？

關志敏認為，香港在吸納資金方面還享有以下一系列先天優勢，包括：

1. 法律制度非常透明

2. 監管架構非常清晰成熟

3. 擁有超級聯繫人角色

4. 人才高度集中

「在香港這個超過 700 萬人口的城市，有逾 1 萬名超級富豪，已足夠證明香港在富豪心目中的崇高地位是毋庸置疑。」關志敏說，香港非常適合作為家族辦公室的落戶處，除了因為有「非常自由」的經濟體系外，亦有不同資金進出，更重要的是香港是不少公司從事財富管理的基地，「基本上，亞洲的富豪們不會在香港沒有投資！」他還認為，即使富豪的投資項目不在香港，或在全球各處設立投資公司，但他們在進行資產管理時仍是以香港為中心。
 

為吸引更多家族辦公室赴港 香港通過稅收優惠法案

鉅亨網新聞中心2023/05/11 22:10

香港立法會 5 月 10 日通過了為單一家族辦公室制定的稅收優惠法案（以下簡稱「家族稅收優惠」）。根據家辦稅收優惠法案，在滿足特定條件的情況下，投資利潤將在香港免稅。

家辦稅收優惠將回溯至 2022/23 課稅年度起適用。

此類免稅政策為高淨值人士及家庭成員在香港地區擁有的投資控股工具提供了稅收確定性，體現了香港特區政府期待吸引全球家族辦公室在香港設立並開展業務的決心，以充分發揮香港地區作為全球金融中心的重要作用。

香港財經事務及庫務局局長許正宇表示，這種稅收確定性，在當前的複雜國際國內形勢下，對於高淨值人士及家族來說彌足珍貴。香港的優勢體現在很多細節性問題都可以通過法律來保障，給他們足夠的安全感。

此前，香港特區行政長官李家超在 2022 年《施政報告》中訂下目標，在 2025 年年底前協助不少於 200 間家族辦公室在港設立或擴展業務。吸引更多家族辦公室來港落戶，不但有利於香港的社會經濟發展，更可促進資產及財富管理業的增長，以推動香港發展成為家族辦公室樞紐。

他認為，超高資產淨值投資者各式各樣的需求，更有助推動香港的金融和專業服務、創新及科技、環境及可持續未來、藝術文化和慈善等行業的日後發展。

整體而言，香港採用地域來源地原則徵稅，即只有源自香港的利潤才需在香港課稅，而源自其他地方的利潤則無須繳納利得稅。目前香港地區的企業利得稅稅率為 16.5%，在符合某些特定條件情況下，200 萬港元以內的應評稅利潤按照 8.25% 徵稅。

根據立法會通過的法律條例，1、具備資格的單一家族辦公室（Single Family Offices，SFOs，下稱「單一家辦」）在香港管理的具有資格的家族投資控權工具（Family-Owned Investment Holding Vehicles，FIHVs，下稱「家控工具」）以及 2、家族特定目的實體（Family-Owned Special Purpose Entities，SPEs，下稱「家族特體」）均可能就其從合資格交易和附帶交易中獲得的利潤享受免繳利得稅待遇（利得稅稅率 0%），該項優惠政策將追溯適用於 2022 年 4 月 1 日或其後開始的任何課稅年度。

值得一提的是，該家控工具必須是在香港境內或境外設立的公司、合夥企業或信託機構（包括全權信託），主要控制機構應當位於香港。該家控工具必須由單一家族的一名或多名家族成員直接或間接擁有合計超過 95% 以上的實益權益。而聯合家族辦公室管理的家控工具不能享受該政策。

相比於香港，新加坡於 2019 年出台了家族辦公室稅務豁免政策，兩地對於家族辦公室的准入牌照要求均較為寬鬆。相比之下，新加坡的 13O 政策對於最低投資門檻的要求遠遠低於香港，但同時，也對新加坡本地的投資數額提出了更高的要求。